Unul dintre cele mai mari contracte pe piața de audit locală, de peste 1 milion de euro pe an - contul BCR - se întoarce la PwC. Acționarii băncii au decis selectarea noului auditor pentru situațiile financiare pe 2017, urmând o decizie similară luată anul trecut de Erste Group. PwC va înlocui, astfel, EY, auditorul cu care austriecii au lucrat în ultimii 10 ani. Decizia Erste are impact la nivelul întregului grup, inclusiv pentru banca din România. În anii trecuți, PwC a fost și consultant pentru Erste la vânzarea pachetelor de credite neperformante, contracte uriașe, la care, dacă este și auditor, ar putea fi nevoit să renunțe sau să asigure o separare convingătoare între linii de business și jurisdicții pentru a nu se afla în conflict de interese.
PricewaterhouseCoopers (PwC), prin divizia din Austria, PwC Wirtschaftsprufung GmbH, va audita situațiile financiare anuale, raportul administratorilor și declarațiile financiare consolidate ale Erste Group pentru anul financiar 2017. În România, auditul va fi realizat de societatea ProcewaterhouseCoopers Audit SRL din cadrul grupului. În ultimii zece ani, auditor al Erste a fost EY (Ernst&Young).
Înlocuirea auditorului este o decizie care se ia, de regulă, la nivelul întregului grup, vizând băncile și societățile deținute de Erste în diferite țări, inclusiv pe cele din România.
În cazul BCR și al celorlalte entități din grupul BCR, Ernst&Young (acum EY) a fost desemnat auditor din 2006, imediat după privatizarea băncii cu Erste, care lucra cu acesta. Contractul a fost pierdut atunci de KPMG, care a apucat să auditeze financiar banca doar doi ani, în 2004 și 2005, după ce, la rândul ei, înlocuise vechiul auditor din perioada 2001-2003, PricewaterhouseCoopers.
Decizia anunțată de Erste va implica o reîntoarcere, după 13 ani, a contractului la PwC.
Pentru auditarea situațiilor financiare ale întregului grup BCR, EY a încasat anul trecut 4,750 milioane de lei (peste un milion de euro), din care cea mai mare parte (4,051 milioane de lei) pentru auditarea situațiilor financiare pe 2015 ale băncii. Sumele au fost ușor peste cele plătite în anul anterior (pentru situațiile financiare pe 2014): 4,512 milioane de lei la nivelul grupului, din care 3,911 milioane de lei auditarea situațiilor financiare ale băncii.
E&Y este compania din Big Four (grup care mai include PwC, KPMG și Deloitte) care realizează în România auditul pentru cele mai multe bănci din Top 10 după active, precum și pentru alte instituții financiare.
În afara clienților din grupul BCR (BCR, BCR Fond de Pensii Administrat Privat, BCR Leasing, BCR Banca pentru Locuințe, BCR Financiara), care vor trece la PwC din 2017, EY mai realizează auditul financiar pentru companiile din grupul ING, din cel al Raiffeisen, pentru BRD-Societe Generale (client câștigat anul trecut, când a înlocuit vechiul auditor Deloitte), dar și pentru bănci mai mici, precum Bank of Cyprus sau Credit Agricole Bank. Este, de asemenea, auditorul Băncii Naționale a României, iar până anul trecut a avut client și Volksbank, preluată de Banca Transilvania.
Pentru PwC, Banca Comercială Română va fi cel mai mare client pe segmentul de audit. Compania a fost auditor pentru mai multe bănci de dimensiuni mai mici, ca și pentru societăți financiare din grupul acestora: BancPost, Marfin Bank, Patria Bank (fostă Nextebank), Piraeus Bank, Porsche Bank și Veneto Banca.
Grupul Erste, care i-a încredințat acum auditarea situațiilor financiare, a mai folosit PwC și drept consultant pentru tranzacțiile uriașe de vânzare a pachetelor de credite neperformante. În mod normal, pentru a asigura independența auditorului financiar, acesta nu are voie să ofere aceluiași client și consultanță pentru activități sau tranzacții care au reflectare în situațiile financiare auditate, cum este cazul vâzării de credite neperformante. În aceste condiții, după ce va deveni auditor al grupului Erste și al BCR, PricewaterhouseCoopers ar putea fi nevoit să renunțe la contractele de consultanță pentru tranzacții ale acestora sau să asigure o separare convingătoare între linii de business și locații, pentru a nu se afla în conflict de interese.
BCR a vândut pachete importante de credite neperformante și mai are de vândut în continuare. În toamna anului trecut, banca a semnat vânzarea unui portofoliu de neperformante de circa 400 milioane de euro către EOS și B2 Holding (prin intermediul subsidiarei Ultimo Netherlands BV), PwC făcând parte din echipa de consultanți, alături de avocații de la Schoenherr.
Tot anul trecut a fost finalizată și vânzarea pachetului gigant de credite neperformante corporate, de 1,2 miliarde de euro, tranzacție semnată în 2015 și finanțată, cu 166 mil. dolari și de Banca Mondială, prin divizia IFC. A fost cel mai mare pachet de credite vândut vreodată de o bancă românească, iar consultant al Erste a fost tot PwC. PwC a fost consultant până în 2015 și în demersurile, abandonate între timp din cauza prețurilor nesatisfăcătoare oferite, de vânzare a unui pachet mult mai mare de neperformante (Proiectul “Neptun”) - circa 2,7 miliarde de euro, care ar putea fi scos la vânzare în viitor în tranșe mai mici.
Tot cu PwC consultant, Erste a reușit să curețe BCR de credite neperformante și în 2014, în Proiectul “Saturn”, când a fost vândut un pachet de 1,9 miliarde de lei (circa 430 milioane de euro) către Deutsche Bank și APS Holding, pentru aproximativ 30 milioane de euro (7% din valoarea împrumuturilor, majoritatea acordate unor companii intrate în insolvență, care ar fi avut șanse extrem de mici de recuperare).
Volumul creditelor neperformante înregistrate de BCR a atins nivelul maxim în 2012, când acestea depășiseră 14 miliarde de lei. După vânzarea record, finalizată anul trecut, volumul total al creditelor neperformante ale băncii rămăsese la circa 4 miliarde de lei. Rata creditelor neperformante s-a diminuat, de altfel, de la peste 25% în 2015, până la sub 14% la jumătatea anului trecut, când banca raporta un profit net de circa 141 milioane de euro și credite noi de 900 milioane de euro.
