Direcția Generală Antifraudă din cadrul ANAF, prin Regionala sa din Constanța, se judecă de peste 1 an și jumătate cu o subsidiară românească a Gazpromneft, divizia petrolieră a gigantului rus de stat Gazprom, după ce inspectorii constănțeni i-au confiscat companiei, în martie 2022, aproape 1 milion de euro drept pedeapsă pentru o presupusă încălcare a sancțiunilor dictate de UE la adresa Federației Ruse pentru acțiunile Kremlinului împotriva Ucrainei, relevă date analizate de Profit.ro.
Înainte de a fi prezentată aici, informația a fost anunțată cu mult înainte pe Profit Insider
Firma înregistrată în România Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA, controlată indirect de Gazpromneft, a preluat în 2013 operațiunile de alimentare cu combustibil (bunkeraj) în Portul Constanța a navelor din Marea Neagră ale grupului Unicom Holding, deținut de familia Iavorski, a fostului ministru al Energiei din Republica Moldova, Constantin Iavorski.
Acționarii Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA sunt Gazpromneft Marine Bunker LLC (99,986726%) și GPN - Proiect LTD (0,013274%), ambele din Rusia, entități juridice deținute de Gazpromneft.
În noiembrie 2020, acționarii Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA au hotărât divizarea parțială a societății, prin transferul unor active către o societate nou înființată, deținută indirect tot de Gazpromneft Rusia, prin aceleași vehicule juridice și cu aceleași procente de deținere – Balkan Marine Bunker Assets SRL, conform termene.ro.
Activele transferate de la Gazpromneft Marine Bunker Balkan la Balkan Marine Bunker Assets au fost barja-tanc Delta Oil, cu valoare de piață stabilită la 3,127 milioane lei, tancul petrolier Unicom 3, evaluat la 1,286 milioane lei, și echipamente aferente celor două nave, cotate la 123.100 lei – în total peste 4,53 milioane lei.
Scopul transferului a fost ″dezvoltarea activității de bunkeraj, creșterea profitabilității și reducerea costurilor, gestionarea flexibilă a costurilor Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA, prin angajarea de nave în cadrul unor contracte ce vor fi încheiate cu societatea beneficiară (care a primit navele, Balkan Marine Bunker Assets SRL – n.r.)″, se arată în proiectul de divizare aprobat de acționari.
Tancul de bunkeraj Unicom 3. Sursă foto: pagina Facebook ″Marinarii.ro comunitatea marinarilor si pasionatilor de marina″
În schimbul activelor, Balkan Marine Bunker Assets a emis părți sociale care au intrat în posesia acționarilor Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA, aceiași cu ai săi. Divizarea și transferul de active și părți sociale au fost finalizate în iulie 2021. Ulterior, printr-o operațiune care s-a derulat în perioada 15 noiembrie 2021 – 11 februarie 2022, Gazpromneft Marine Bunker LLC și GPN - Proiect LTD au vândut părțile sociale ale noii companii Balkan Marine Bunker Assets SRL către o altă societate a Gazpromneft din Rusia, GPN Foreign Assets Management LLC.
În perioada menționată, sancțiunile dictate de UE împotriva Rusiei începând din 2014, de la anexarea ilegală a peninsulei Crimeea, stipulau că ″Se interzic cumpărarea, vânzarea, furnizarea de servicii de investiții sau de asistență la emiterea sau efectuarea de oricare alte operațiuni cu valori mobiliare și instrumente ale pieței monetare a căror scadență este mai mare de 30 de zile, emise după 12 septembrie 2014, realizate în mod direct sau indirect de către: (…) b) o persoană juridică, entitate sau organism stabilite în Rusia, care sunt controlate public sau cu proprietate publică în proporție de peste 50 % și dețin active totale estimate în valoare de peste o mie de miliarde de ruble rusești și ale căror venituri estimate provin în proporție de cel puțin 50 % din vânzarea sau transportul de țiței sau produse petroliere″ sau de către o persoană juridică, entitate sau organism care acționează în numele sau sub conducerea unei astfel de entități.
Prevederea făcea parte din Regulamentul UE nr. 833/2014 privind măsuri restrictive având în vedere acțiunile Rusiei de destabilizare a situației în Ucraina.
Pe 9 martie 2022, la nici 2 săptămâni de la startul agresiunii militare a Rusiei împotriva Ucrainei, inspectorii ANAF Antifraudă de la Constanța au mers în control la Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA. Aceștia au concluzionat că, dat fiind că Gazpromneft se află pe lista entităților ruse în raport cu care funcționează interdicția de mai sus, subsidiara din România a rușilor ar fi avut obligația, conform legislației românești a punerii în aplicare a sancțiunilor internaționale, de a se abține de la efectuarea transferului de active și părți sociale și de a înștiința autoritățile și instituțiile publice ale statului român cu privire la intenția de derulare a acestor operațiuni.
În urma controlului, ANAF Antifraudă a dispus aplicarea unei amenzi contravenționale de 30.000 lei, precum si confiscarea sumei de 4.535.700 lei, reprezentând valoarea de piață a activelor care au fost transferate de către Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA către Balkan Marine Bunker Assets SRL.
Ambele societăți românești ale Gazpromneft au contestat în justiție amenda și confiscarea, la finalul lunii martie 2022, cerând restituirea banilor. Rușii au reclamat în fața judecătorilor că expresia ″valori mobiliare″ din sancțiunile UE în baza cărora li s-au confiscat bani se referă la acțiuni listate la burse, nu la orice fel de titluri de participare. Ei au argumentat că nici subsidiarele lor din România implicate în transfer, nici acționarii acestora și nici măcar compania-mamă Gazpromneft nu sunt listate pe vreo piață de capital.
Judecătorii de la prima instanță nu le-au acceptat argumentul, arătând că, potrivit Regulamentului UE nr. 833/2014, valorile mobiliare sunt ″titluri de valoare care pot fi tranzacționate pe piața de capital″, cum ar fi ″acțiunile la întreprinderi″.
″Din sintagma <care pot fi tranzacționate pe piața de capital>, (rezultă că – n.r.) legiuitorul nu impune în mod expres condiția ca valorile mobiliare să fie tranzacționate pe piața de capital. Sintagma <acțiunile la întreprinderi> (arată că – n.r.) legiuitorul cuprinde în aria de aplicabilitate a Regulamentului și acțiunile la întreprinderi care nu sunt tranzacționate public (…). (…) Divizarea parțială a societății Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA a presupus transferul acțiunilor, transformate ulterior în părți sociale, în sumă de 4.536.100 lei, ce reprezintă valoarea de piață a activelor transferate. În aceste condiții, acest transfer al părților sociale reprezintă o operațiune subsecventă a divizării societății (…)″, se arată în motivarea deciziei prin care Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA a pierdut procesul în primă instanță, având posibilitatea să facă apel.
În celălalt proces împotriva amenzii și confiscării, intentat de Balkan Marine Bunker Assets SRL, judecătorii au dispus, la solicitarea reclamantei, ca Autoritatea de Supraveghere Financiară (ASF) să răspundă la mai multe întrebări privind legislația societăților comerciale și a pieței de capital din România, de natură să lămurească speța aflată în litigiu:
• Dacă o persoană juridică cu răspundere limitată (constituită potrivit Legii nr. 31/1990) poate fi listată pe piața de capital;
• Care este autoritatea competentă potrivit legii române să aplice sancțiunile prevăzute de art. 5 alin. (2), lit. b) și d) din Regulamentul UE nr. 833/2014 și art. 1 alin. (2), lit. b) și d) și Anexa III din Decizia 2014/512/PESC, ambele în vigoare la data de 09.03.2022, în raport de Regulamentul nr. 25/2020 și OUG nr. 202/2008;
• Dacă, în sensul legii speciale, reprezintă valoare mobiliară o acțiune emisă de orice persoană juridică constituită potrivit Legii nr.31/1990 sau calificarea ca fiind valoare mobiliară privește acțiunile emise de persoanele juridice care îndeplinesc cerințele prevăzute de legea specială;
• Dacă pe piața de capital se tranzacționează acțiunile oricărei persoane juridice constituite potrivit Legii nr. 31/1990 sau tranzacționarea acțiunilor emise de o societate poate avea loc numai în urma unei listări inițiale la Bursa de Valori București.
În primul proces, următorul termen de judecată a fost stabilit pentru data de 6 decembrie, iar în cel de-al doilea - pe 10 ianuarie 2024.
De la startul operațiunilor sale, în 2013, Gazpromneft Marine Bunker Balkan SA Constanța a înregistrat pierderi în fiecare an de activitate, cu excepția anului 2016, cu profit net de circa 761.000 lei, potrivit datelor raportate Ministerului Finanțelor Publice (MFP). Rușii au avut cel mai mare rulaj în 2019, de 414,7 milioane lei.
Anul trecut, și ca urmare a războiului din Ucraina și a sancțiunilor internaționale împotriva Rusiei, cifra de afaceri a Gazpromneft Marine Bunker Balkan s-a prăbușit cu peste 85%, de la 357,28 milioane lei în 2021 la 55,3 milioane lei în 2022. Totodată, pierderile s-au adâncit de peste 61 de ori, de la sub 70.000 lei la 4,28 milioane lei.
Cealaltă subsidiară, Balkan Marine Bunker Assets SRL, care a preluat în patrimoniu navele, și-a majorat anul trecut de 2,4 ori atât profitul net, cât și cifra de afaceri, comparativ cu 2021, la aproape 70.000 lei, respectiv 1,155 milioane lei.
