Maldive va intra pe lista jurisdicțiilor cu care ANAF face schimb automat de informații financiare, referitoare la dividende, câștiguri de capital și conturi bancare

Maldive va fi inclusă, alături de cele 71 de țări deja existente, pe lista jurisdicțiilor cu care ANAF face schimb automat de informații referitoare la dividende încasate, câștiguri de capital, orice alte venituri generate de activele deținute într-un cont financiar, orice sumă pentru care instituția financiară este debitor, inclusiv orice plăți de rambursare, precum și solduri ale conturilor. Țările UE nu sunt incluse în listă, dar România face schimb de informații cu acestea în baza unei directive, în timp ce în cazul SUA este încheiat un acord.

Numărul jurisdicțiilor crește astfel de la 71 la 72. Precedenta modificare a listei a avut loc în august anul trecut, când numărul jurisdicțiilor cu care se face schimb automat de informații a crescut cu zece, la 71.

CITEȘTE ȘI Studiu EY România: 78% dintre Directorii Financiari din România consideră că se vor implica mai mult în dezvoltarea și executarea strategiilor de business în următorii trei ani

România, în baza unei directive UE și a Acordului dintre România și Statele Unite ale Americii pentru îmbunătățirea conformării fiscale internaționale și pentru implementarea FATCA, are obligația să transmită statelor membre UE, precum și tuturor jurisdicțiilor participante, informații referitoare la perioadele impozabile stabilite, respectiv următoarele elemente care sunt plătite, garantate sau deținute de o institutie financiară în beneficiul direct sau indirect al beneficiarului real care este o persoana fizică rezidentă în altă jurisdicție, respectiv:

(a) dividende;
(b) câștiguri de capital;
(c) orice alte venituri generate de activele deținute într-un cont financiar;
(d) orice sumă pentru care instituția financiară este debitor, inclusiv orice plăți de rambursare;
(e) solduri ale conturilor.

România efectuează schimb automat de informații financiare cu țările membre ale Uniunii Europene (în baza unei directive UE) și cu SUA în conformitate cu Acordul dintre România și Statele Unite ale Americii pentru îmbunătățirea conformării fiscale internaționale și pentru implementarea FATCA, astfel că lista jurisdicțiilor raportoare nu cuprinde cele 28 jurisdicții (statele membre și SUA), deoarece aceste țări nu cad sub incidența Standardului Comun de Raportare.

Lista pregătită, care include și Maldive

Lista jurisdicțiilor raportoare în prezent