Omul afaceri român Alexandru Bittner, cetățean al SUA, apropiat al fostului premier Adrian Năstase, supranumit "Baronul Deltei" și implicat în numeroase business-uri, în special imobiliare și turistice, precum și într-o serie de afaceri, cum ar fi notoriul dosar Microsoft, a pierdut în apel procesul în care a contestat o decizie de impunere a Fiscului federal (IRS) din 2017, care l-a amendat atunci pe Bittner cu 2,7 milioane dolari, relevă date analizate de Profit.ro.
Bittner a fost amendat pentru că nu ar fi raportat Fiscului american sumele de peste 10.000 dolari deținute în conturi deschise la bănci străine (în principal din România, dar și din Elveția sau Liechtenstein) în perioada 2007-2011 inclusiv, perioadă în care a locuit în România. Afaceristul s-a apărat inclusiv cu argumentul că nu a știut că legea americană îl obliga să facă astfel de raportări, dar a susținut și că IRS a interpretat greșit legea și i-a calculat o amendă de câteva zeci de ori mai mare decât cea care ar rezulta din aplicarea corectă a normelor în vigoare.
Bittner NU este acuzat că ar fi datorat taxe statului american și nu le-ar fi plătit.
"În perioada în care a trăit în România, Bittner a generat venituri considerabile printr-o multitudine de afaceri și investiții și a deschis mai multe conturi la bănci străine. Afacerile sale, care includ, printre altele, preluarea de acțiuni la firme hoteliere, achiziții de apartamente, înființarea de firme de tip holding și negocierea de deal-uri cu Guvernul României pentru preluarea de active ale statului, indică faptul că a fost și este un om de afaceri sofisticat. Bittner a demonstrat că este cel puțin într-o oarecare măsură la curent cu obligațiile sale legale fiscale ca cetățean american, întrucât a depus declarații de venituri pe anii 1991, 1997, 1998, 1999 și 2000. Între 1990 și 2011, Bittner a generat venituri totale de peste 70 milioane dolari prin afacerile și investițiile sale din străinătate", se susține în documentele procesului.
Astfel, conform sursei citate, Bittner ar fi deținut în fiecare dintre anii perioadei 2007-2011 conturi (peste 50 în fiecare dintre ani) al căror sold agregat ar fi depășit suma de 10.000 de dolari, plafonul de la care, potrivit legislației americane, intervine obligația de raportare. Este vorba atât de conturi deținute în nume personal, cât și ale firmelor asupra cărora exercita o formă sau alta de control.
Pentru această contravenție de neraportare "nepremeditată", Fiscul SUA i-a calculat lui Bittner o amendă în valoare de 2,72 milioane dolari, plus dobânzi, și i-a trimis-o spre achitare în 2017. Pentru că nu a plătit-o, Trezoreria și Procuratura federală de la Washington l-au dat în judecată în iunie 2019. Sursa oferă public detalii despre două dintre conturile personale ale lui Bittner din perioada 2007-2011 și despre soldul maxim înregistrat de acestea: Sursă: United States District Court Eastern District of Texas, Sherman Division
Întrebarea-cheie a procesului a fost cum trebuie interpretată corect legislația americană, respectiv dacă aceasta prevede aplicarea a câte unei amenzi de 10.000 de dolari pentru fiecare cont neraportat în mod nepremeditat în fiecare an (așa cum a procedat Fiscul SUA) sau doar câte una pentru fiecare neraportare anuală, caz în care Bittner ar datora, pentru întreaga perioadă 2007-2011, doar 50.000 dolari.
"Impunerea de 2,7 milioane dolari este rezultatul unui calcul eronat și este în contradicție cu legislația în vigoare. Amenda maximă pentru neraportare nepremeditată este de 10.000 dolari pe abatere, ceea ce, în acest caz, înseamnă un total de 50.000 dolari pentru anii avuți în vedere", au arătat avocații lui Alexandru Bittner la proces. Sursă: United States District Court Eastern District of Texas, Sherman Division
El a avut câștig de cauză în primă instanță, la un tribunal districtual din Texas, însă autoritățile federale americane au atacat decizia și au obținut acum desființarea acesteia, la o Curte de Apel.
"Textul, structura, istoria și scopul legislației primare relevante și al prevederilor reglementărilor de aplicare arată că încălcarea (…) constă în omisiunea de raportare a fiecărui cont, nu în omisiunea de a depune un formular de raportare. Plafonul de amendă de 10.000 de dolari se aplică pentru fiecare cont neraportat, nu pentru fiecare formular anual de raportare nedepus", a statuat Curtea de Apel, indicând legalitatea amenzii de 2,7 milioane dolari dictată de IRS și respingând inclusiv invocarea de către Bittner a celui de-al optulea amendament al Constituției SUA, care interzice "amenzile excesive".
Totuși, potrivit Bloomberg, cazul ar putea ajunge în fața Curții Supreme a Statelor Unite, după ce tot recent, într-o speță asemănătoare, o altă Curte de Apel s-a pronunțat în favoarea contribuabilului acuzat de omisiune de raportare.
Anul trecut, Guvernul de la București a fost nevoit să scoată bani din Fondul de rezervă bugetară prin OUG, printre altele pentru a plăti despăgubiri de peste 13 milioane lei firmei Piscicola Tour SRL din Jurilovca, Tulcea, deținută de Bittner alături de un partener de afaceri, pentru neîndeplinirea obligațiilor contractuale asumate în raport cu firma de către Administrația Rezervației Biosferei Delta Dunării, mai precis pentru "neexecutarea culpabilă", urmată de reziliere, a unui număr de trei contracte de concesiune pentru exploatare piscicolă încheiate cu Piscicola Tour în 2003.
