Amenzile sunt unul dintre instrumentele de care dispune Antifrauda în activitatea de descurajare a evaziunii și altor încălcări ale legislației fiscale. Valoarea totală a sancțiunilor pe care inspectorii le stabilesc ca amenzi este în creștere în ultimii ani și se află la valori ridicate, de peste 100 de milioane de lei pe an. Sumele plătite, însă, de către cei sancționați sunt semnificativ mai reduse, conform analizei Profit.ro. Astfel, la nivelul anului 2022, statul a încasat doar 26% din suma totală a amenzilor aplicate, în scădere ușoară de la 29% în 2021.
De ce este important Pe lângă cazurile celor care nu plătesc efectiv, la acest fenomen a contribuit semnificativ și posibilitatea achitării de către cel sancționat a jumătate din minumul prevăzut de actul normativ pentru o amendă. Această prevedere a fost eliminată din noiembrie anul trecut pentru contravenții prevăzute de mai multe legi (printre care Legea contabilității, Legea pentru întărirea disciplinei financiare privind operațiunile de încasări și plăți în numerar, OUG privind obligația operatorilor economice de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, Legea privind Codul de Procedură Fiscală, Legea privind Codul Fiscal, OUG privind instituirea e-Transport).
30 septembrie - Eveniment Profit.ro e-commerce – Provocările creșterii pe o piață cu concurență tot mai dură - Ediția a V-a. Parteneri: ARB, CEC Bank, ContentSpeed, eMag
7 octombrie - Eveniment Profit Energy.forum - Ediția a VIII-al Parteneri: ACUE, Black Sea Oil &Gas, D&B David și Baias, Electrica Furnizare, eon, Premier Energy, Raiffeisen Bank, Transgaz
15 octombrie - Eveniment Profit Health.forum - Crizele sanitare și reziliența sistemului medical românesc - Ediția a XIV-a. Parteneri: Bristol Myers Squibb, Crisia Farm, UCB
31 octombrie - Maratonul de Educație Financiară. Parteneri: ARB, BCR, BRD, Garanti BBVA
5 noiembrie - Gala Profit – Povești cu Profit... Made in Romania. Parteneri: ARB, CEC Bank, Garanti BBVA, Raiffeisen Bank
De asemenea interesant Un proiect legislativ, cu scopul de a reveni la plata la minim într-un anumit interval, a fost introdus de PNL în Parlament la scurt timp după ce partidul a susținut intrarea în vigoare a modificării din noiembrie.
Tipologia controalelor antifraudă este variată și atinge tot spectrul de contribuabili, de la entități fără personalitate juridică care desfășoară activități generatoare de venituri impozabile, până la societăți ce se regăsesc în categoria marilor contribuabili. Obiectivele de control pot fi diferite, acestea variind de la verificarea unei stări de fapt fiscale, până la verificarea unor prevederi legale specifice din domeniul fiscal sau financiar ori a unor prevederi legale din alte domenii, a căror verificare se află în sarcina DGAF. În 2023, au făcut obiectul controalelor antifraudă 33.836 de contribuabili care, din punct de vedere al categoriei acestora, pot fi structurați după cum urmează: 2,9% mari contribuabili, 5,7% contribuabili mijlocii, 91,4% altă categorie de contribuabili/entități.
Valoarea sancțiunilor aplicate/încasate
| An | Amenzi aplicate (mil. lei) | Sume încasate (mil lei) | |
|---|---|---|---|
| 2023 | 136,3 | - | - |
| 2022 | 105,72 | 27,44 | 26% |
| 2021 | 88,44 | 25,47 | 28,8% |
| 2020 | 58,19 | 9,76 | 16,8% |
| 2019 | 157,75 | 26,8 | 17% |
| 2018 | 162,71 | 47,1 | 28,9% |
Anii 2020 și 2021 au fost influențați de de restricțiile corespunzătoare pandemiei COVID-19.
Valoarea amenzilor încasate este influențată de posibilitatea achitării a jumătate din minumul prevăzut de actul normativ pentru o amendă, obligația plății stingându-se prin plata a jumatate din minim în termenul legal.
Controale Antifraudă în 2023
